解答 c）
運転資金とは、日々の商品原材料の仕入費や販売に要する人件費等の営業活動に直接に用いる資金である。したがって、正解は(c)。
正味運転資金は、流動資産と流動負債の差額であるので、(a)は誤り。
運転資金の源泉とは、買掛金等流動負債の増加(あるいは売掛金等流動資産の減少)を指すので(b)は誤り。
(d)は資金運用表の説明なので誤り。

解答 d）
手形の不渡り発生の連絡を金融機関等より受けた場合は、当該企業の現状の検証を行うため詳細な情報の入手を行う。また情報をもとに全組織に通知することにより、被害拡大を押さえると共に、会社としての保全策を検討する。主な保全策としては以下が挙げられる。
したがって、正解は(d)。

• 商品引渡中止：未回収債権の対価となる商品について先方への引渡しが完了していない場合は引渡しを中止する。
• 留置権行使の検討：留置権を行使できる物権を所有している場合は、これの行使を検討する。
• 担保設定の確認：当該取引先を契約上何らかの担保が設定されているか否かを速やかに確認する。